Как следует из опубликованных британским экономическим Институтом Адама Смита данных, день налоговой свободы в Великобритании в этом году пришелся на 28 мая, и только к этой дате средний налогоплательщик страны получил общую заработную плату с начала года в размере достаточном для оплаты ежегодных налоговых обязательств.

В общем пересчете в текущем году гражданам Великобритании пришлось провести на своих рабочих местах 147 дней, для накопления средств оплаты налогов, что на 3 дня раньше, чем было зафиксировано всего годом ранее.

Эксперты Института отмечают, что хотя сроки на оплату налоговых обязательств  за последний период несколько сократились, в долгосрочном анализе они все равно остаются высокими, поскольку 50 лет назад день налоговой свободы наступал в стране почти на месяц раньше.

Вновь опубликованные данные также указывают на то, что при определении даты не учитывались налоговые последствия государственных заимствований,  и размер последних может доходить  до 20% от суммарной величины национальных налоговых сборов, но если они будут приняты во внимание, то день налоговой свободы в Великобритании в 2014 году отодвинется на 26 июня.

Photo by: Images Money

Только в 2011 году компании Великобритании по тем или иным причинам не выплатили в бюджет страны  около 40 миллиардов фунтов в качестве платежей подоходного налога и налога на добавленную стоимость – к такому выводу приходят эксперты британской неправительственной организации Tax Research UK опубликованном 20 мая.

В качестве одной из основных причин столь существенных потерь налоговых сборов эксперты указали  на сокрытие  компаниями и предпринимателями от налоговых органов  торговых и финансовых операций в указанный период на общую сумму около 100 миллиардов фунтов.

По мнению автором, если налоговое ведомство и руководство страны незамедлительно не примет жесткие законодательные изменения контрольного характера, то потери бюджета в текущем году возрастут до 47 миллиардов фунтов.

Основываясь на данных статистики  планирования национального бюджета, авторы приходят к выводу, что потери такого масштаба  сопоставимы с ежегодными затратами правительства Великобритании на финансировании вооруженных сил страны, и равны суммарными государственными расходами на поддержание программ  жилья, транспорта и охраны окружающей среды.

По мнению Tax Research UK,  налоговые органы Великобритании до сих пор не имеют точного представления о масштабах распространения практики уклонения от уплаты налогов  компаниями страны, и их оценка продолжает  оставаться в  четыре раза ниже того, что существует на самом деле.

Несмотря на столь категоричное утверждение, Королевская служба налогов и таможни Великобритании уже выступила с заявлением,  в котором признается безусловная важность усиления мер налоговой дисциплины, но утверждается, что методология, использованная при составлении  данного анализа, была целиком основана на использовании теоретических и предположительных утверждений, и выводы не могут быть признаны обоснованными.

Photo by: reynermedia

Правительство Великобритании планирует в самое ближайшее время существенно изменить нормы и правила налогового регулирования, для того чтобы облегчить процесс выявления и расследования фактов уклонения от уплаты налогов за счет вывода активов и фондов за пределы страны –  с таким заявлением выступил министр финансов Великобритании Джордж Осборн, выступая на очередном рабочем совещании Международного Валютного Фонда.

Как следует из его заявления, новые изменения позволят правоохранительным и налоговым органам Великобритании  наказывать налогоплательщиков уже за сам факт уклонения от декларирования зарубежных счетов и активов, не зависимо от того по каковой причине это произошло.

Правила действующие в Великобритании в настоящее время, позволяют  в сходных условиях  возбудить уголовное преследовании лишь в случаях, когда у налогового ведомства есть убедительные и исчерпывающие причины считать, что нарушение декларативной обязанности произошло исключительно в целях  уклонения от налоговых обязательств.

Джордж Осборн также отметил, что новые правила также существенно увеличат размер штрафов и   наказаний по статьям  уголовного законодательства, преследующего за подобные преступления, и, одновременно с этим, налоговые органы получат право значительно увеличивать размер вознаграждения добровольным осведомителям, информация которых приводит к выявлению  зарубежных активов недобросовестных британских налогоплательщиков.

По словам министра, вводя новые  нормы налогового регулирования, правительство хочет еще раз напомнить нарушителям что, «… если вы прячетесь от налогов, то для вас нет безопасного убежищу и мы поймаем вас».

Photo by: Alan Dean

В конце прошедшей недели независимый  аналитический британский Институт налоговых исследований опубликовал новый отчет, указывающий на то, что ныне действующая в стране система налогообложения наследования малоэффективна и нуждается в кардинальном видоизменении.

Как следует из вновь опубликованных данных, в текущем году следует ожидать, что данный вид налогообложения будет применен лишь к незначительной части наследуемого имущества, а общие налоговые поступления в бюджет от этого не превысят 3,5 миллиардов фунтов, что составляет около 0,6% от  суммарной  годовой величины налоговых сборов.

В настоящее время данный налог взимается по ставке 40% на  наследуемое имущество, сумма которого оценивается  в более чем 325 тысяч фунтов, при этом,  из налогооблагаемого размера исключаются подарки супругам,  благотворительные выплаты,  а также оценочная стоимость сельскохозяйственных угодий и некоторых действующих коммерческих предприятий.

Авторы отчета особо отметили, что правительство страны уже ведет консультации   о возможности увеличения данного  минимального порога до 1 миллиона фунтов, что, в свою очередь, приведет к дальнейшему снижению  сборов по данному налогу до 0,8 миллиардов фунтов в год.

Однако, в качестве альтернативы, эксперты Института выступили с предложением полной отмены налога на наследование в стране,  высказав предположение, что этот шаг приведет «… к упрощению налоговой системы страны и к отказу от неэффективного и непопулярного налога, который и ранее подвергался критике, как механизм возникновения  двойного налогообложения».

Photo by: Emmett Tullos

Бюджетный план Великобритании на 2014 год, представленный министром финансов Джорджем Осборн 19 марта, включил в себя целый ряд существенных изменений экономической политики, главной целью которых, по мнению правительства страны, должно стать установление конкурентоспособного уровня корпоративной налоговой нагрузки и создание более простой и справедливой налоговой системы, одновременно с продолжающейся поддержкой темпов экономического развития и снижения влияния негативных эффектов в национальной экономике.

Министр финансов отметил, что для закрепления достигнутых к настоящему времени индикаторов стабилизации и для получения возможности достижения финансовых показателей, предусмотренных предлагаемым бюджетом, Великобритании в текущем году настоятельно необходимо принять целый ряд изменений норм и правил налогового регулирования.

В качестве одного из наиболее важных в их числе, эксперты уже отметили план повышения нижнего порога налогооблагаемого дохода для индивидуальных налогоплательщиков до годового размера 10,5 тысяч фунтов.

Также, в целях укрепления заинтересованности населения в создании накопительных фондов и в развитии частных инвестиций, в текущем году предусмотрено внести изменения в администрирование системы частных накопительных счетов, что должно создать безналоговый режим для накоплений в объеме до 15 тысяч фунтов.

Изменения предусмотрены и для корпоративных налогоплательщиков и, в частности, размер безналогового порога на предпринимательские инвестиции будет увеличен с 250 до 500 тысяч фунтов.

Кроме этого, правительство Великобритании приняло ряд решений по вопросам налогообложения, получивших серьезную негативную оценку населения в прошедшем году и размер налога на призы и выигрыши в Бинго будет снижен с 20% до 10%; размер налога на пиво уменьшится на 1%; размеры государственных сборов на розничные продажи дизельного топлива будут заморожены на уровне текущего года; а сборы на продажи авиабилетов на дальнемагистральных маршрутах будут существенно сокращены.

Photo by: Lee Davy

В прошедшие выходные британская общественная организация Scotch Whisky Association опубликовала результаты проведенного ей опроса общественного мнения, показавшего, что 76% населения Шотландии и 67% населения Англии уверены в том, что намеченные правительством страны дальнейшие повышения налогов на продажу виски слишком высоки  и должны быть приостановлены.

По утверждению экспертов  данной ассоциации,  в настоящее время налоги составляют примерно 79% розничной стоимости средней бутылки виски, реализуемой в Великобритании,  и если размер налогов будет продолжать подниматься, как определено правительственной системой поэтапного подъема сборов на розничные продажи алкогольной продукции, то уже в ближайшие дни они составят 81%  розничной цены.

Настаивая на том, что ныне существующий уровень налогообложения виски слишком высок, а также объясняя необходимость поддержания налогов на реалистичном уровне, руководитель Scotch Whisky Association Девид Фрост, в частности, отметил, что «… пересмотр налогообложения на виски поддержит не только  производство, но и всю отрасль обслуживания, которая является крупным работодателем в Великобритании».

Напомним, что  схема поэтапного подъема налоговых сборов на продажу алкогольной продукции была принята правительством Великобритании в 2008 году, и она предусматривает ежегодное увеличение налогов   в размере на 2% превышающем текущий уровень инфляции в стране.

Photo by: Wade Simmons

3 марта неправительственная британская организация RAC Foundation опубликовала результаты своего нового анализа величины налоговой нагрузки на розничную продажу автомобильного бензина и дизельного топлива в различных странах Европейского Союза.

Как следует из опубликованных результатов, наиболее высокие налоги на продажу дизельного топлива среди всех европейских стран в настоящее время установлены в Швеции, Великобритании и в Нидерландах, где они составляют 62%, 61% и 61%, соответственно.

Одновременно с этим, в Великобритании, Швеции и в Италии, действуют самые высокие налоги на продажи автомобильного бензина, в суммарном размере 59%, 56% и 55%, соответственно.

Наименьшая по своему обобщенному уровню налоговая нагрузка такого рода сейчас применяется в Люксембурге и в Болгарии, где она составила 48% и 45% на продажи автомобильного бензина, а также 41% и 42% на дизельное топливо.

Авторы отчета особо отметили факт того, что цены на автомобильный бензин и дизельное топливо в Великобритании остаются на одном из самых высоких уровней в Европе, даже несмотря на то, что оптовая их цена в стране одна из наименьших в Европейском Союзе, и, при этом, правительство еще три года назад заморозило дальнейший подъем уровня налога на розничную реализацию автомобильного бензина и дизельного топлива в стране.

Photo by: Elliott Brown

24 февраля Королевская служба налогов и таможни  Великобритании официально объявила о начале общественной программы, целью которой является привлечение внимание населения страны  к проблеме потере доходов национального бюджета  из-за сокрытия некоторыми налогоплательщиками своих активов и капиталов  за рубежом,  а также намерение предложить им добровольно выполнить ранее нарушенные налоговые обязательства.

Как следует из информации налоговой службы, начиная новую программу они декларируют что  «.. . времена, когда  получалось спрятать деньги в другой стране для того чтобы обмануть Великобританию, закончились» , а также заверяют население страны в том, что «… правительство Великобритании полностью на стороне  того большинства корпоративных и индивидуальных налогоплательщиков, которое платит необходимые налоги».

Суммируя цели и задачи новой программы, министр финансов Великобритании Джордж Осборн особо отметил, что подавляющее большинство налогоплательщиков добросовестно исполняет свои налоговые обязательства, но  та небольшая группа нарушителей, которая  осознанно нарушает требования налогового регулирования должна  постоянно помнить о том, что  штрафы за налоговые нарушения могут составлять 200%,  а в наиболее серьезных случаях такие нарушения приводят к уголовному преследованию.

Министр также подчеркнул, что новая программа основана на  значительном увеличении возможности Королевской службы  налогов и таможни к сбору информации от зарубежных налоговых ведомств и банковских институтов, получаемой в ходе продолжающегося расширения международного сотрудничества в области налогового контроля и регулирования.

Photo by: HM Revenue & Customs

Права, которые правительство Великобритании намерено передать руководству Уэльса в самостоятельном определении некоторых аспектов налогового регулирования,  весьма ограничены, мало применимы и будут иметь крайне небольшой положительный эффект – с таким утверждением выступил Геральд Холтен, один из ведущих экономистов и постоянный консультант правительства Уэльса,  выступая  14 января на заседании постоянного комитета по делам Уэльса в парламенте Великобритании.

В настоящее время комитету поручено  проведение полного анализа и вынесение оценки относительно нового законодательного акта, предложенного к рассмотрению в первой половине декабря прошлого года, в соответствии с которым Уэльс может получить право самостоятельного  финансового заимствования, и возможность устанавливать в определенной пропорции  размер подоходного налога, гербового сбора и земельного налога на своей территории.

Предполагается, что, если проект данного акта будет принят, то его судьба должна будет решиться в ходе национального референдума в Уэльсе.

Однако, выступая  с изложением своей оценки предложенного проекта, Геральд Холтен отметил, что право на гербовый сбор и земельный налог крайне незначительно в своей финансовой сущности, т.к. суммарно они могут дать бюджету Уэльса  ежегодно не более 200 миллионов фунтов из необходимых 15 миллиардов.

Он также указал на то, что  передаваемые права на регулирования размера подоходного налога крайне малоприменимы и приведут к снижению доходов бюджета и оттоку обеспеченной части населения из Уэльса, т.к. они касаются только возможно увеличения максимальной ставки налогообложения.

Одновременно с этим он особо отметил, что  права налогового регулирования намеченные сейчас к передаче Уэльсу, значительно более ограничены в сравнении с определенными для передачи Шотландии,  предположив, что правительство Великобритании по-прежнему намерено «держать Уэльс на привязи».

Photo by: National Assembly for Wales

Как указал в своем письме первому министру Шотландии Алексу Салмонду заместитель министра финансов Великобритании Дэнни Адександер 21 ноября, основываясь на расчетах своего министерства, в случае получения независимости ежегодная суммарная налоговая нагрузка на каждого жителя Шотландии увеличится на 1000 фунтов, в сравнении с  ее ныне существующим уровнем.

Напомним, что вопрос о независимости поставлен на референдум, который должен состояться 18 сентября, и, в случае положительного его исхода, Шотландия получит самостоятельность в последующие 2 года.

Письмо заместителя министра было опубликовано всего за несколько дней до намеченной даты публикации окончательного варианта экономического плана развития Шотландии в случае получения ей  территориальной самостоятельности.

Расчеты министерства финансов Великобритании базируются на результатах экономического анализа ранее проведенного Институтом проблем налогообложения, которые показали, что в целях поддержания нынешнего уровня национального бюджета, независимая Шотландия вынуждена будет сократить государственные затраты на 6%, либо поднять уровень ставки налога на добавленную стоимость до 28%, либо повысить  ставки  подоходного налога в среднем на 9%.

Письмо Дэнни Александа стало еще одним напоминаем руководству Шотландии о том, что финансовое положение Шотландии в случае получения самостоятельности может оказаться под угрозой, а ранее запланированное к проведению увеличение налоговой нагрузки не может быть остановлено вплоть до 2022 года.

Photo by Emz.watson